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中小企業融資政策及資金管理規定

發佈時間:2009-07-27 11:36  來源:優質借貸


中小企業融資政策及資金管理規定.由於自身原因及外部環境的限制,中小企業融資難是世界各國共同面臨的普遍性問題。對中小企業提供融資補助,是世界各國政府為了活躍本國經濟所普遍採取的做法。

中小企業融資政策及資金管理規定

由於自身原因及外部環境的限制,中小企業融資難是世界各國共同面臨的普遍性問題。對中小企業提供融資補助,是世界各國政府為了活躍本國經濟所普遍採取的做法。我國中小企業融資占全國企業總數的99%以上,其工業產值、實現利稅和外貿出口總額分別占全國的60%、40%和62%左右,為城鎮社會提供了75%以上的就業機會和崗位。

這些企業大多屬於勞動密集型傳統產業,部分屬於高科技中小企業;從體制特點看,大多屬於民營企業。如何根據中小企業的特點,制定科學合理的融資體制和相關法律法規,從政策層面上保障中小企業的健康發展,成為政府關注的重要問題。

支援中小企業技術創新的投融資政策

為全面提升中小企業的自主創新能力,充分發揮其在建設創新型國家中的重要作用,支援中小企業技術創新,國家發展改革委、教育部、科技部、財政部、人力資源部、人民銀行、海關總署、國家稅務總局、銀監會、國家統計局、國家知識產權局、中科院等12個部門聯合制定的《關於支援中小企業技術創新的若干政策》(發改企業[2007]2797號),對在投融資方面支援中小企業技術創新提出如下政策措施:

1.鼓勵金融機構積極支援中小企業技術創新。商業銀行對納入國家及省、自治區、直轄市的各類技術創新計畫和高新技術產業化示範工程計畫的中小企業技術創新專案,應按照國家產業政策和信貸原則,積極提供信貸支援。各地可通過有關支援中小企業發展的專項資金對中小企業貸款給予一定的貼息補助,對中小企業信用擔保機構予以一定的風險補償。各級中小企業管理部門、知識產權部門要積極向金融機構推薦中小企業自主知識產權項目、產學研合作專案、科技成果產業化專案、企業資訊化專案、品牌建設專案等,促進銀企合作,推動中小企業創新發展。

2.加大對技術創新產品和技術進出口的金融支援。各金融機構要按照信貸原則,對有效益、有還貸能力的中小企業自主創新產品出口所需流動資金貸款積極提供信貸支援。對中小企業用於研究與開發所需的、符合國家相關政策和信貸原則的核心技術軟體的進口及運用新技術所生產設備的出口,相關金融機構應按照有關規定積極提供必要的資金支持。

3.加強和改善金融服務。引導和鼓勵各類金融機構按照中小企業特點,加大金融產品的創新力度。暢通中小企業支付結算管道,積極創造條件促使票據等支付工具服務中小企業,豐富中小企業支付和融資手段。組織開展對中小企業的信用評價,對資信好、創新能力強的中小企業,可核定相應的授信額度予以重點扶持。加快中小企業信用體系建設,促進各類征信機構發展,為金融機構改善對中小企業技術創新的金融服務提供配套服務。

4.鼓勵和引導擔保機構對中小企業技術創新提供支援。通過稅收優惠、風險補償和獎勵等政策,引導各類擔保機構積極為中小企業技術創新項目或自主知識產權產業化專案貸款提供擔保服務,改進服務方式,對一些技術含量高、創新能力強、擁有自主知識產權並易於實現市場化的優質創新項目給予保費優惠。

5.加快發展中小企業投資公司和創業投資企業。鼓勵設立創業投資引導基金,建立健全創業投資機制,引導社會資金流向創業投資企業。支援中小企業投資公司設立和發展,加大對中小企業投資公司的政策支持和風險補償,激勵其拓展投資業務,支援中小企業的技術創新活動。

6.鼓勵中小企業上市融資。支持和推動有條件的中小企業在中小企業板上市。設立創業板市場,大力推進中小企業板制度創新,加快科技型中小企業、自主知識產權中小企業上市進程。

中小企業發展專項資金的申請

根據財政部、國家發展改革委《中小企業發展專項資金管理辦法》(財企[2006]226號)規定,對於下列固定資產投資項目可以申請中小企業發展專項資金:(1)新產品、新技術產業化和技術服務專案。重點是為節能環保、安全生產運行、產品檢驗檢測、表面處理、熱處理等提供設備和改造的公共服務專案;(2)與大型企業協作配套項目。重點是為重大技術裝備提供配套產品的技術改造專案;(3)精密模具製造,具有地區特色和優勢的產品技術改造專案。除固定資產投資項目之外,中小企業發展專項資金還可用於改善中小企業發展環境類的專案,主要是中小企業信用擔保服務補助專案。

專案申報單位元需要提交中小企業發展專項資金申請書、專項資金專案申請及審核意見表等。對於固定資產投資類專案,還需提供下列資料(1)專案可行性研究報告;(2)環保部門出具的環保評價意見;(3)該專案在國家或地方政府投資主管部門核准或備案檔的影本;(4)當地稅務部門出具的企業上年度完稅證明,或企業全年完稅稅票影本;(5)申請無償資助企業提供的已投入自有資金憑證,包括專案新增設備的購買發票、建築工程合同及收據等影本。如發票等憑證太多,可以用具備資質的仲介機構出具的專項審計報告代替。審計報告內容應包括:專案投資總額、專案建設期、用於固定資產投資的自有資金已支出額(需列明其中的設備及安裝費、建築工程費等);(6)申請貸款貼息的企業需提供企業與金融機構簽訂的貸款合同和已發生的貸款憑證影本;(7)其他與項目相關的證明,如生產許可證影本(國家實行生產許可證管理的產品)、ISO9000認證等證書影本(有證企業)等。

對於改善中小企業發展環境類的專案,一般需要提供下列資料:(1)上年末擔保貸款卡憑證影本,(2)擔保機構擔保貸款情況匯總表,(3)擔保機構的基本情況,(4)其他需要提供的資料。

中小企業信用擔保機構管理規定

為規範中小企業信用擔保機構的市場准入,促進擔保機構的健康發展,國家發展改革委發佈的《關於跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更有關事項的通知》(發改企業[2005]1257號),對跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更審批提出了如下規定。

審批主體與範圍規定:(1)國家發展改革委負責跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更審批,依照國家有關法律法規等要求實施監督管理;(2)跨省區是指在兩個或兩個以上省區開展擔保與再擔保業務的中小企業信用擔保機構;規模較大是指註冊資本1億元人民幣及以上的中小企業信用擔保機構;(3)中小企業信用擔保機構是指經政府主管部門批准,依法設立,以中小企業為服務物件,主要從事擔保、再擔保業務及相關融資服務,並獨立承擔擔保責任的專業化融資服務機構;(4)未經許可,跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構一律不得設立或變更。

規定設立擔保機構應當具備下列條件:(1)有符合法律法規規定的章程;(2)註冊資本符合法定條件,其中貨幣資本不低於80%;(3)有符合擔保機構任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業務的合格從業人員;(4)有健全的組織機構、內部管理制度和風險控制制度;(5)以中小企業為主要服務物件,從事信用擔保、融資擔保、履約擔保和再擔保及其他經核准的融資服務業務;(6)符合國家對擔保業統籌規劃、合理佈局的總體要求。

申請設立擔保機構須提交下列材料:(1)設立申請報告,(2)可行性研究報告和籌建方案,(3)有法定資格的驗資機構出具的驗資報告,(4)擬任公司高級管理人員的簡歷、內部部門設置及人員基本情況,(5)營業場所所有權或使用權證明文件,(6)公司章程、內部管理制度及風險控制制度等文件,(7)發起人近3年有關經營業績、財務狀況和信用記錄的報告,(8)其他需要提供的材料。

根據需要,擔保機構可實施變更。變更下列事項須報經原審批部門批准:(1)調整區域範圍;(2)調整業務範圍;(3)機構撤銷、分立或者合併。經批准,擔保機構持批准檔到工商行政管理部門申請登記註冊,領取營業執照,方可營業。審批程式規定如下:申報設立跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構,應向所在地省區中小企業管理部門提出申請,由省級中小企業管理部門負責初審;省級擔保機構監管部門應自受理申請之日起20日內完成初審,並將初審意見儘快上報國家發展改革委;中央企業等單位設立跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構的,可直接向國家發展改革委提出申請;國家發展改革委自受理之日起20日內作出許可或不予許可的決定。確需延長時間的,經本部門負責人批准,可延長10日,並將延時理由告知申請人。

對監督管理要求如下:(1)擔保機構要以擔保為主業,不得從事或變相從事存款、貸款等金融業務;(2)擔保機構須按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金,按照不超過當年年末擔保責任餘額的1%計提風險準備金,對單個受保企業提供的擔保責任餘額最高不得超過擔保機構自身實收資本總額的15%;(3)擔保機構須接受監管部門的監督檢查,按要求提供真實資訊;(4)擔保機構監管部門,要切實履行職責,加強對擔保機構的監督管理。同時要建立和完善公示制度,對組織機構不健全、內部管理制度和風險控制制度不完善、違規操作的擔保機構,一經發現核實,即向社會公示。對於惡意抽逃資金、非法集資投資、惡意逃廢債務和轉嫁風險、情節嚴重構成犯罪的,要依法追究其刑事責任。

中小企業發展專項資金管理規定

為了促進中小企業健康發展,進一步規範和完善中小企業發展專項資金管理,根據財政部、工業和資訊化部發佈的《中小企業發展專項資金管理辦法》(財企[2008]179號),對由中央財政預算安排主要用於支援中小企業結構調整、產業升級、綜合利用、專業化發展、與大企業協作配套、技術進步、品牌建設以及中小企業信用擔保體系、市場開拓等中小企業發展專項資金,應由財政部負責專項資金的預算管理、專案資金分配和資金撥付,並對資金的使用情況進行監督檢查。工業和資訊化部負責確定專項資金的年度支援方向和支援重點,會同財政部對申報的項目進行審核,並對專案實施情況進行監督檢查。

1.支援方式及額度

專項資金的支援方式採用無償資助、貸款貼息和資本金注入方式。專案單位可選擇其中一種支援方式,不得同時以多種方式申請專項資金。以自有資金為主投資的固定資產建設項目,一般採取無償資助方式;以金融機構貸款為主投資的固定資產建設專案,一般採取貸款貼息方式。中小企業信用擔保體系建設專案,一般採取無償資助方式,特殊情況可採取資本金注入方式。市場開拓等專案,一般採取無償資助方式。

專項資金無償資助的額度,每個專案一般控制在300萬元以內。專項資金貸款貼息的額度,根據專案貸款額度及人民銀行公佈的同期貸款利率確定。每個項目的貼息期限一般不超過2年,貼息額度最多不超過300萬元。已通過其他管道獲取中央財政資金支持的專案,專項資金不再予以支援。

2.專案資金的申請

申請專項資金的企業或單位必須同時具備下列資格條件:(1)具有獨立的法人資格,(2)財務管理制度健全,(3)經濟效益良好,(4)會計信用、納稅信用和銀行信用良好,(5)申報專案符合專項資金年度支援方向和重點。申請專項資金的企業或單位應同時提供下列資料:法人執照副本及章程影本,生產經營情況或業務開展情況,經會計師事務所審計的上一年度會計報表和審計報告影本,其他需提供的資料。

3.專案資金的申報、審核及審批

各省、自治區、直轄市及計畫單列市財政部門和同級中小企業管理部門負責本地區專案資金的申請審核工作。省級中小企業管理部門應會同同級財政部門在本地區範圍內公開組織專案資金的申請工作,並對申請企業的資格條件及相關資料進行審核。省級中小企業管理部門應會同同級財政部門建立專家評審制度,組織相關技術、財務、市場等方面的專家,依據有關規定和當年專項資金的支持方向和支持重點,對申請專案進行評審。省級財政部門應會同同級中小企業管理部門依據專家評審意見確定申報的專案,並在規定的時間內,將《中小企業發展專項資金申請書》、專家評審意見底稿和項目資金申請報告報送財政部、工業和資訊化部。申報專項資金的專案應按照專案的重要性排列順序。工業和資訊化部會同財政部對各地上報的申請報告及專案情況進行審核,並提出項目計畫。財政部根據審核後的專案計畫,確定專案資金支援方式,審定資金使用計畫,將專案支出預算指標下達到省級財政部門,並根據預算規定及時撥付專項資金。

4.監督檢查

省級財政部門負責對專項資金的使用情況進行管理和監督;省級中小企業管理部門負責對專案實施情況進行管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處,對專項資金的撥付使用情況及專案實施情況進行不定期的監督檢查。承擔固定資產投資專案的企業,應在專案建成後1個月內向省級財政部門和同級中小企業管理部門報送專案建設情況及專項資金的使用情況。不能按期完成的項目,需在原定項目建成期前書面說明不能按期完成的理由和預計完成日期。承擔中小企業信用擔保體系和市場開拓等改善中小企業發展環境建設專案的企業或單位,應于年底前向省級財政部門和同級中小企業管理部門報送專項資金的使用情況。

省級財政部門應會同同級中小企業管理部門每年對本地區中小企業使用專項融資資金的總體情況和專案建設情況進行總結,並於年度終了1個月內上報財政部、工業和資訊化部。財政部和地方財政部門對專項融資資金的管理和使用進行監督檢查,也可委託審計部門或社會審計機構進行審計。對於違反規定截留、擠佔、挪用專項資金的單位或個人,按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)進行處罰,並追究有關責任人員的責任。

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